为了规范我院工会财务报销审批流程，加强财务管理，管好、用好各项工会经费，提高经费使用效益，促进工会工作顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》《工会会计制度》《河南省基层工会经费收支管理实施办法》及相关规定，结合学校工会实际，制定本制度。

本制度适用于学校工会使用工会经费开展的各项业务，明确规定经费支出审批人员和审批权限、报销类型及材料等内容以确保财务各项工作的顺利进行。

第一章  报销程序

一、审批权限

（一）工会支出，由工会负责人、工会主席审批，报工会会计进行审核后报销。分工会支出，由分工会主席、工会负责人、工会主席审批，报工会会计进行审核后报销。

（二）一次性支出在1万元（不含）以下，工会自行采购，由工会负责人、工会主席审批，报工会会计进行审核后报销。

（三）一次性支出在1万元（含）-5万元（不含），工会组织成立采购小组（3人或者3人以上）进行采购，由工会负责人、工会主席审批，报工会会计进行审核后报销。

（四）一次性支出在5万（含）-20万元（不含），需进行公开询价，由工会负责人、工会主席审批，报工会会计进行审核后报销。

（五）一次性支出20万元（含）以上，经工会委员会集体协商讨论，形成会议纪要，经工会会计审核、工会负责人、工会主席审批后报销。

二、审批流程

（一）使用工会经费需事先向工会主席汇报，事后填写《郑州财税金融职业学院工会报销单》，由工会负责人、工会主席审批，报工会会计审核后报销。分工会活动需分工会主席签字。

（二）需要提前支付的事项，经办人填写《工会支票使用审批单》，由工会负责人、工会主席审批后支付，分工会活动需分工会主席签字；事后报销填写《郑州财税金融职业学院工会报销单》进行审批，并附审批过的《工会支票使用审批单》作为报销材料。

（三）工会采购预算在5万（含）到20万（不含）的货物、服务和工程，执行三方询价采购。工会采购预算在20万（含）以上的货物、服务和工程，需经工会委员会集体开会讨论，一般采用比选或招标等方式进行。采用比选方式进行的，经工会委员会集体商定采购物品种类，推荐并遴选出不少于3家供应商进行询价，随机在采购比选小组中抽取一组进行商品比选程序后，确定最终供货商（价格作为确定供应商的主要依据）。

 

第二章  报销类型及材料

通用要求：一次性支出1万元（含）以上的需签订合同，提供物品验收单，物品验收单由3人签字。合同金额5万元（不含）以下，由工会负责人或分工会主席（分工会活动）在合同上签字，合同金额5万元（含）以上由工会主席在合同上签字。

一、会员生病住院

（一）住院证或出院证复印件；

（二）慰问品发票；

（三）公务卡交易记录。

二、会员结婚

（一）结婚证复印件；

（二）慰问品发票；

（三）公务卡交易记录。

三、会员生育

（一）孩子出生医院证明复印件；

（二）慰问品发票；

（三）公务卡交易记录。

四、会员或会员直系亲属去世

（一）现金领据或银行转账记录；

（二）花圈发票。

五、会员退休

（一）人事部门开具的退休证明；

（二）物品发票；

（三）物品领取表。

六、会员差旅

（一）工会出差审批表；

（二）过路、过桥费票据；

（三）交通费、住宿费发票等其他相关票据；

如参加培训还需提供：培训方案或通知、发票。

七、工会讲座：

（一）活动通知；

（二）个税扣缴证明；

（三）劳务费发放说明；

（四）专家职称证复印件；

（五）专家身份证复印件。

八、工会组织培训：

（一）培训方案或通知；

（二）实际参与人员签到表.；

（三）发票；

（四）原始明细单据；

九、工会活动：

（一）活动通知或方案（内含奖励办法）；

（二）活动参与名单或签到表；

（三）发票；

（四）奖品领取表；

（五）1万元（含）-5万元（不含）需提供采购小组成员签字的采购情况说明；

（六）费用在5万（含）-20万（不含）支出需提供询价报告书、三家单位的报价单；

（七）费用在20万以上的支出，采用比选方式进行的项目，需提供询价报告书、工会委员会会议纪要；采用招标方式进行的项目，需提供招标/磋商成交通知书、工会委员会会议纪要。

十、其他事项报销：

按照实际发生的相关原始材料进行审核报销。

第三章  报销时间及要求

一、会员生病住院，应在住院证或出院证日期一个月以内进行慰问报销，购买不超过500元慰问品。慰问可购买各类饮品、食物、营养品等慰问品，发票需备注商品明细，不符合慰问实际的发票不予报销。

二、会员结婚，应在结婚证日期一个月内（不含假期）进行慰问报销，购买不超过500元慰问品。慰问可购买各类食品、日用品等物品，发票需备注商品明细，不符合慰问实际的发票不予报销，职工双方均属于工会会员的，可购买双份慰问品。

三、会员生育，应在孩子出生医院证明日期六个月以内（不含假期）进行慰问报销，购买不超过500元慰问品。慰问可购买各类饮品、食物、营养品等慰问品，发票需备注商品明细，不符合慰问实际的发票不予报销，职工双方均属于工会会员的，可购买双份慰问品。

四、会员去世、会员直系亲属（限父母、配偶、子女）去世，应在一个月内（不含假期）进行慰问报销。可购买2-3个花圈/花篮。报销需附发票、现金领据等相关材料，定额发票不作为报销材料。会员直系亲属去世慰问金1000元，会员去世，慰问金2000元。

五、会员差旅，应在一个月内进行报销。应提供过路、过桥费发票作为出差时间依据，按照《郑州市市直机关培训费管理办法》进行相关费用结算。

六、工会各类活动费、讲座费、培训费等各项支出，若无明文规定，应在事项发生之日起一个月内完成报销。

七、生病住院产生费用较大的职工（住院费用在5万元以上），可以给予1000-2000元补助。其中住院费用5万元到10万元发放1000元慰问金，10万元以上发放2000元慰问金。

 

第四章  附  则

本规则自下发之日起执行，由学校工会负责解释与修订。

 

 

 

 

 

 

 

郑州财税金融职业学院工会委员会        2024年12月13日